اتحاد التأمين يستعرض تأثيرات الملاءة المالية على الشركات

الملاءة المالية: ضمان استقرار شركات التأمين

المتطلبات الكمية للملاءة المالية

يستهدف توجيه الملاءة المالية الثانية (Solvency II) للاتحاد الأوروبي ضمان امتلاك شركات التأمين لرأس مال كافٍ لتغطية الخسائر والمخاطر المحتملة. وتحدد الركيزة الأولى للملاءة متطلبات كفاية رأس المال، بما في ذلك:

• متطلبات رأس مال الملاءة (SCR): الحد الأدنى لرأس المال المطلوب لضمان قدرة شركة التأمين على الوفاء بالتزاماتها على مدى العام المقبل بنسبة احتمال 99.5%.
• الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال (MCR): الحد الأدنى لرأس المال المطلوب لتجنب الإفلاس.

المتطلبات النوعية للملاءة المالية

تركز الركيزة الثانية على المتطلبات النوعية، ومنها:

• ممارسات الحوكمة الفعالة، بما في ذلك ضوابط الإدارة واتخاذ القرار.
• إدارة المخاطر الشاملة، بما في ذلك تحديد المخاطر وتقييمها وتخفيفها.
• ترتيبات الإفصاح والشفافية، بما في ذلك الإبلاغ عن وضع الملاءة المالية والمخاطر.

أوجه الشبه بين الملاءة المالية والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17 (IFRS 17)

تتشارك الملاءة المالية والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17 في التركيز على تقييم شركة التأمين وإدارة المخاطر. كما تتطلب كلتا المعايير اتباع نهج تنظيمي يعتمد على المخاطر، مما يتطلب من شركات التأمين مراعاة العوامل التالية عند التنفيذ:

• رفع رؤوس الأموال بما يتناسب مع المتطلبات الجديدة.
• تعزيز أنظمة إدارة المخاطر والشفافية.
• تحسين القدرة على قياس هامش الملاءة المالية ومدى قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها.

تأثير تطبيق توجيهات الملاءة المالية على شركات التأمين

تهدف الهيئة العامة للرقابة المالية في مصر إلى تعزيز قدرة شركات التأمين وملاءتها من خلال تطبيق معايير الملاءة المالية. ومن المتوقع أن يؤثر التطبيق على شركات التأمين من خلال:

• تعزيز الكفاءة المالية والتشغيلية.
• ضمان جودة الأصول وتعزيز الاستقرار المالي.
• استخدام تكنولوجيا المعلومات وتطوير الموارد البشرية.
• دعم القدرة التنافسية لشركات التأمين المصرية في الأسواق الدولية.